Дополнительные форматы занятости
Официальное трудоустройство на полную ставку подходит не всем.
Поэтому многие люди с инвалидностью выбирают другие форматы занятости:
- работу по гражданско-правовому договору (ГПХ);
- самозанятость.
Такие форматы позволяют более гибко планировать рабочее время и самостоятельно регулировать нагрузку.
Важно
Если человек состоит на учёте в центре занятости населения, ему необходимо сообщить о начале работы в ЦЗН и Социальный фонд России.
После этого статус безработного будет снят, а выплата пособия по безработице прекратится — даже если доход от работы окажется минимальным или будет отсутствовать.
Если не уведомить государственные органы о начале работы, в дальнейшем человека могут обязать вернуть полученные выплаты.
Договор гражданско-правового характера (ГПХ)
Договор ГПХ подходит для выполнения конкретной работы, проекта или услуги в течение определённого срока. В этом случае исполнитель получает оплату за результат, а не за отработанное время.
Для заключения договора обычно нужны:
- паспорт;
- ИНН;
- СНИЛС;
- банковские реквизиты для выплаты вознаграждения.
Если исполнитель работает как физическое лицо, заказчик самостоятельно удерживает и перечисляет налоги, а также уплачивает страховые и пенсионные взносы.
При этом:
- пенсия по инвалидности сохраняется;
- сохраняется право на социальные услуги;
- социальная доплата до прожиточного минимума может быть прекращена, если совокупный доход человека превысит установленный минимум.
Важно
Учитывайте, что правила назначения и сохранения отдельных выплат могут различаться в зависимости от региона. Чтобы уточнить детали, человеку с инвалидностью или сотруднику НКО стоит обратиться в Социальный фонд России по месту жительства.
Самозанятость
Самозанятость — это специальный налоговый режим для людей, которые работают на себя.
Самозанятый самостоятельно уплачивает налог:
- 4% — при работе с физическими лицами;
- 6% — при работе с ИП, компаниями и государственными учреждениями.
Кто может стать самозанятым
Оформить самозанятость могут люди, которые:
- оказывают услуги или продают товары собственного производства;
- полностью дееспособны;
- достигли 14 лет (до 18 лет потребуется согласие родителей, усыновителей или попечителей);
- получают не более 2 400 000 рублей дохода в год;
- не нанимают сотрудников.
Кто не может применять этот режим
Самозанятость нельзя оформить, если деятельность:
- требует лицензии (например, частная охрана или пассажирские перевозки);
- связана с перепродажей товаров или имущественных прав;
- связана с добычей и продажей полезных ископаемых;
- предполагает производство подакцизных товаров, например алкоголя или табака;
- относится к отдельным видам розничной торговли (при этом существуют исключения, например работа через маркетплейсы);
- связана с оказанием услуг или продажей товаров своему работодателю либо его контрагенту, если такие сделки превышают 10% от общего объёма деятельности.
Как оформить самозанятость
Для регистрации понадобятся только паспорт и ИНН.
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.
Зарегистрироваться можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- в мобильном приложении «Мой налог»;
- через кредитные организации;
- через портал Госуслуг.
Самый простой способ — приложение «Мой налог». Регистрация обычно занимает не больше 10 минут: достаточно скачать приложение и заполнить короткую анкету.
Как платить налоги
После получения оплаты за товары или услуги самозанятому нужно:
- сформировать чек в приложении «Мой налог»;
- отправить его клиенту.
Приложение автоматически рассчитывает сумму налога на основе сформированных чеков. Отчётность также формируется автоматически и не требует дополнительных действий.
Что будет, если нарушить правила
Если чек оформлен неправильно:
- при первом нарушении штраф составит 20% от суммы дохода;
- при повторном нарушении — 100%.
Если не уплатить налог до 25-го числа следующего месяца, начисляются пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Социальные гарантии и пенсия
У самозанятых нет обязательных социальных гарантий и пенсионных отчислений.
При этом можно добровольно уплачивать взносы в Социальный фонд России. В этом случае будут начисляться пенсионные баллы, которые повлияют на размер будущей пенсии.
Сохраняются ли льготы и пособия
При самозанятости основные льготы и меры поддержки для людей с инвалидностью сохраняются.
Важно
Учитывайте, что в разных регионах могут действовать дополнительные правила и условия. Чтобы уточнить детали, стоит обратиться в Социальный фонд России по месту жительства.
Выбор формата занятости зависит от состояния здоровья, уровня дохода и профессиональных задач человека. Коротко повторим основные моменты.
Трудовой договор: когда это хороший вариант
Если человек с инвалидностью готов работать полный рабочий день и может рассчитывать на доход, который существенно превышает прожиточный минимум, трудовой договор часто становится наиболее подходящим вариантом.
Он обеспечивает стабильный доход и полный набор социальных гарантий, включая оплачиваемый отпуск, больничный и пенсионные отчисления.
Чтобы корректно оформить трудовой договор и учесть все льготы, положенные сотруднику с инвалидностью, можно использовать специальные шаблоны и консультации профильных специалистов. Для этого проекта мы также подготовили полезный промпт для нейросети.
ГПХ и самозанятость: основные преимущества
Гражданско-правовой договор и самозанятость могут подойти тем, кому важна гибкость в организации работы.
У этих форматов есть ограничения:
- нет гарантированного стабильного дохода;
- часть социальных гарантий, доступных по трудовому договору, не предоставляется.
При этом есть и преимущества:
- можно самостоятельно планировать график и нагрузку;
- такие форматы удобны для проектной работы, например в дизайне, фотографии или других творческих профессиях;
- при самозанятости сохраняется социальная доплата до прожиточного минимума, поэтому в некоторых случаях этот формат может оказаться выгоднее трудового договора с невысокой заработной платой.
Как выбрать подходящий формат
При выборе важно учитывать:
- состояние здоровья и допустимую нагрузку;
- желаемый график работы;
- ожидаемый уровень дохода;
- значимость социальных гарантий в конкретной ситуации.
Чтобы сравнить разные варианты занятости, воспользуйтесь сравнительной таблицей ниже. Она поможет оценить особенности каждого формата и выбрать подходящее решение.
| Критерий | Трудовой договор | Договор ГПХ с физлицом | Самозанятость |
|---|---|---|---|
| Для чего подходит форма занятости | Постоянная работа в штате | Разовые задачи и проекты | Фриланс и проектная работа |
| Возможно ли получение субсидий и мер господдержки работодателю | Да, если в регионе действуют соответствующие программы | Нет | Нет |
| Выполнение государственный требований | |||
| Закрытие квот | Да | Нет | Нет |
| Соблюдение ИПРА | Требуется, если сотрудник предоставил ИПРА | Не требуется | Не требуется |
| Социальные гарантии | |||
| Налоги | Уплачивает работодатель | Уплачивает заказчик | Уплачивает самозанятый |
| Пенсионные отчисления | Уплачивает работодатель | Уплачивает заказчик | Самозанятый добровольно |
| Страховые взносы | Уплачивает работодатель | Уплачивает заказчик | Самозанятый добровольно |
| Время работы | До 35 часов в неделю для I и II группы инвалидности; до 40 часов — для III группы | По согласованию сторон | По согласованию сторон |
| Оплачиваемый отпуск | 30 календарных дней | Нет | Нет |
| Оплачиваемый больничный | Да | Да | Нет |
| Выплаты при сокращении | Да | Нет | Нет |
| Пенсионный стаж | Да | Да | Нет |
| Организация рабочего места | Да | Нет | Нет |
| Сохранение пособий и льгот | |||
| Пенсия по инвалидности | Сохраняется | Сохраняется | Сохраняется |
| Набор социальных услуг | Сохраняется | Сохраняется | Сохраняется |
| Доплата до прожиточного минимума | Теряется, если совокупный доход превышает прожиточный минимум | Теряется, если совокупный доход превышает прожиточный минимум | Зависит от региона и конкретной выплаты |
Вопросы и ответы
Главное отличие — гибкость.
Договор ГПХ хорошо подходит для проектной или разовой работы, когда важен результат, а не установленный график.
Такой формат позволяет:
- самостоятельно планировать нагрузку;
- учитывать состояние здоровья;
- соблюдать режим лечения и реабилитации.
При этом договор ГПХ не предоставляет полный набор трудовых гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.
Самый простой способ — приложение «Мой налог».
Для регистрации понадобятся:
- паспорт;
- ИНН.
После регистрации самозанятый:
- формирует чеки в приложении;
- передаёт их клиентам;
- уплачивает налог по ставке 4% или 6% в зависимости от заказчика.
Расчёт налога и формирование отчётности происходят автоматически.
Да.
Пенсия по инвалидности и основные федеральные льготы сохраняются.
Чтобы уточнить информацию о региональных выплатах и мерах поддержки, стоит обратиться в Социальный фонд России по месту жительства.
После регистрации в качестве самозанятого человек обязан уведомить службу занятости населения.
После этого:
- статус безработного прекращается;
- выплата пособия по безработице прекращается.
Если не сообщить о смене статуса, в дальнейшем может возникнуть обязанность вернуть полученные выплаты.
Да, можно.
Самозанятость — это налоговый режим, который не препятствует официальному трудоустройству.
Такое совмещение позволяет одновременно:
- получать стабильный доход по трудовому договору;
- выполнять дополнительные проекты как самозанятый;
- сохранять трудовые гарантии по основному месту работы.
Проверьте себя
Оптимальный вариант — договор ГПХ на оказание консультационных услуг с физическим лицом.
Для разовой консультации это наиболее простой и распространённый способ оформления отношений между заказчиком и исполнителем.
В этом случае заказчик удерживает и перечисляет НДФЛ, а также выполняет другие обязательства, предусмотренные законодательством для договоров ГПХ с физическими лицами.
Оформлять трудовой договор для разовой консультации нецелесообразно, поскольку он предполагает полноценные трудовые отношения со всеми сопутствующими обязанностями работодателя.
Регистрация в качестве самозанятого в такой ситуации тоже обычно не требуется. Для одной небольшой консультации дополнительные действия по оформлению специального налогового режима могут оказаться избыточными.
Правильный порядок действий:
- Обратиться в Социальный фонд России и уточнить, как оформление самозанятости повлияет на выплаты и льготы.
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог».
- Уведомить службу занятости населения, поскольку после регистрации человек теряет статус безработного и право на пособие по безработице.
Уплата взносов в Социальный фонд России для самозанятых является добровольной.
Правильный ответ: перепродажа автомобилей.
Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, приобретённых у других лиц для дальнейшей продажи.
При этом самозанятым разрешено:
- оказывать консультационные услуги;
- проводить обучение и онлайн-курсы;
- продавать товары собственного производства.
Крупной IT-компании нужен тестировщик программного обеспечения для постоянной работы. Кандидат — человек с инвалидностью II группы, который будет работать удалённо.
Правильный вариант — бессрочный трудовой договор с указанием удалённого формата работы.
Такой формат подходит для постоянной работы и обеспечивает сотруднику полный набор трудовых гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.
Удалённый формат работы фиксируется в трудовом договоре.
Кроме того, трудовой договор позволяет работодателю учитывать сотрудника при выполнении квоты по трудоустройству людей с инвалидностью.
Если сотрудник предоставит справку об инвалидности и ИПРА, работодатель будет обязан соблюдать рекомендации, указанные в ИПРА, а также предоставить льготы и гарантии, предусмотренные законодательством.
